2019年4月21日 星期日

2019美國IRS退稅實務：取消個人免稅額(personal exemption)的影響、券商發的(Form 1042-S中的Copy C)、報稅年度(Form 1040NR)、我需要更新個人納稅識別號碼(ITIN)嗎？

About Form 1040-NR, U.S. Nonresident Alien Income Tax Return





美國2018年取消個人免稅額的影響 (Rib的投資學習筆記)



美國2018年取消個人免稅額 (Personal exemption)，對過去使用個人免稅額方式申報退稅、特別是收入原本還維持在個人免稅額以下的人，影響頗大。

如果願意當開路先鋒，或許可以嘗試試著繼續使用類似的方式申報2018年的退稅，只是應稅收入沒有辦法扣除個人免稅額，需要以10%起跳的累進稅率計算稅額，所以無法全額退稅。按2018年的稅率來算，只要應稅收入不是高達48萬美元以上就還是可以退到稅，只是應該是不可能再全額退稅 (計算方式詳Instructions for Form 1040NR末尾的簡表和公式)。雖然過去已有人超過免稅額後仍然使用這個方式拿到退稅，但也有人失敗，所以請自行斟酌。另有一種NEC退稅方法比較沒有爭議，也不受個人免稅額影響，但相對複雜許多，需要進一步了解的話興趣可以參考這裡的討論





NEC退稅可使用的1040NR簡易填表流程——Simplified Procedure for Claiming Certain Refunds - Rib的投資學習筆記

備妥 NEC 退稅所需數字

NEC方式退稅的關鍵，是根據基金公司稅務文件將配息重分類 (Reclassification)，剔除免稅所得，從而得到較低的應稅所得，以申請退還就源扣繳的預扣稅金 (Tax withheld)。申報時 1040NR 表格需要填的數字欄位不少，但實質上用的到的數字只有4個，而且都可以從應稅所得算出：
  • A - Taxable Income (應稅所得，這是NEC退稅的關鍵)
  • B - Total Tax (應納稅額，台灣人=應稅所得x30%)
  • C - Federal Tax Withheld (預扣稅金，根據1042-S提供的數字)
  • D - Tax Overpaid (溢繳稅額，即預扣稅金減去應稅所得)

NEC退稅試算表

第5頁 Schedule OI—Other Information

請參考 1040NR 第 5 頁填寫說明與範例。





我需要更新個人納稅識別號碼(ITIN)嗎？
如果您在2019年需要報稅，而且您的個人納稅識別號碼已經過期或是將於您在2019年報稅前到期，我們建議您現在提交更新申請表，以免您的稅表處理遭到延誤。如果您在美國稅表中使用過期的個人納稅識別號碼，我們會處理您的稅表，並視為按時申報，但是不會處理任何申報的免稅額及（或）稅收優惠，屆時也不會退稅。您會收到通知，解釋退稅延遲的原因以及個人納稅識別號碼已經過期。

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《關於考試，這樣準備就對了》讀後感：看穿事情的本質

關於考試，這樣準備就對了：優秀考生都在實行的7大讀書習慣
作者： 超速太朗 (Tyosoku Taro)
譯者： 程健蓉










【看穿事情的本質】

 以一句話來說明《關於考試，這樣準備就對了》，本質就是弄清楚從讀書到上榜的關係，掌握這個核心概念也就是練習從A到B的解法，全盤接受等於沒讀，並不妥當，你要拿對自己有用的要點，內化後再加上自己的創意讀法，這樣過程才會變得有趣、愉快。

 採用快速讀法，先讀目錄跟前言，獲得全局觀。然後跳過故事、舉例、說明，直接拿下核心概念，掌握章節標題、重要圖表，記下問題、疑惑。睡一晚好覺後，頭腦自行組織知識，隔日一早立即輸出，在白板上面建立模型，作筆記可採用心智圖或樹狀圖，接著說給別人聽（費曼學習法），像是一邊照顧女兒，一邊講給她聽。

 短期上榜的做法，直接探究考古題，歸納出題的重點跟頻率，也就是徹底以考試為重點的輸入，接著安排可以實行的讀書計畫，按表操課，一小步、一小步向前邁進，心安之外，士氣也會提振，保有餘裕、彈性，盡力完成進度並隨時調整，在考試前，把實力提升到上榜的標準。不管如何，「反覆練習」，把知識常識化，極力提升熟練度，一再加強，已會的部分絕對要拿分，鞏固基本分數，而不是一直擴張知識範圍，是要拼上榜，不是要念博士。








書中提供幾個有意思的小技巧：把題庫拆開，方便隨身攜帶，零碎時間就能複習一題；可以試試以兩倍速聽課，可達到四倍效果，耳朵輸入法有待開發；「比較認識法」更是一大亮點，以考題的形式整理是為了理解，一再出現的重點、法條一定要去找出來、搞清楚、背下來，比較其中的共同點，實際考試不會考的就大膽捨棄。抓出兩者相似卻不同的地方，注意例外。

 從頭到尾想著最佳的結果，沒有什麼好損失的，以免得失心過重，反而有害臨場100%實力的發揮，記住是從開始到結束都要想著最好的結果，有勇氣接受過去無法改變的事實，有勇氣改變未來你可以改變的地方。運用神奇的字眼「但是我相信」，例如現在壓力好大，但是我相信會有好的結果。

 本書開頭有一張圖講知識、技巧、鬥志，三者交會之處就是書中的七大習慣，上面我以快速讀法融合重點，再用自己的話寫出分享。像是學游泳，方法看再多也沒用，最好就是實際去游泳，驗證是否有效，所以我決定找個目標來試驗。




關於考試，這樣準備就對了：優秀考生都在實行的7大讀書習慣

目錄

【前言】
【序章】認識考生的四種類型
考生種類之座標圖
靠「七大讀書習慣」來改變自己
四種考生類型的特徵
你偏向哪一種類型？
【第1章】第一大讀書習慣：經常磨練想法，想像「最佳結果」◎你的讀書方法有沒有變成「傳話遊戲」呢？
◎女兒參加黑白棋大賽的啟示─優勝的關鍵是什麼？
◎想一次就考上，就不要對所有資訊都照單全收。
◎養成「永遠只想像最佳結果」的習慣
培養第一大讀書習慣的小撇步
1.不去想「WHY〈為什麼〉」，要去想「HOW〈怎麼做〉」。
2.持續不斷的思考「我此刻讀書的目的」是什麼？
3.在腦海裡描繪出自己「最想要的結果」
4.一邊唸書一邊寫你的上榜經驗談
5.記住這個我一直珍藏的「神奇字眼」
【第2章】第二大讀書習慣：不管如何，就是一直反覆練習。◎想要短期內上榜，不管如何，就是一直反覆練習！
◎抄經文式的讀書法不管是重複幾次也是沒有效果的
◎想要短期內上榜，就要減少「反覆練習的時間損失」
◎只要反覆練習，再難解的知識也能變成你的財產。
培養第二大讀書習慣的小撇步
6.善用「3 DAYS管理法」
7.將題庫拆開隨身攜帶
8.讀教科書要以章節或項目為單位
9.用2倍速聽，能獲得4倍的效果
10.如何「在教科書中插入有效率的索引」
【第三章】第三大讀書習慣：先決定重要度再開始擬定計畫◎從「出題頻率度、重要度」開始著手
◎模仿「達人的讀書法」就能上榜嗎？
◎擬定的計畫無法達成目標？問題出在哪裡？
◎只要撐過第一天，第二天開始就輕鬆了。
培養第三大讀書習慣的小撇步
11.擬定計畫就像拼拼圖一樣！
12.開始「預習進度」
13.活用DVD〈錄影帶〉
14.將準備考試當成工作
15.只要超越計畫進度，自然會產生動力。
【第4章】第四大讀書習慣：想辦法讓讀書變得有樂趣◎樂於反覆練習的點子、樂於持續的點子、能夠看到成果的點子
◎出現意外的障礙也一笑置之，要帶著一點「遊戲心態」
◎能讓你有驚人成長的「競爭」
◎認同「努力讀書的自己」
培養第四大讀書習慣的小撇步
16.推薦提高專心度的「咖啡唸」
17.要精挑細選你用的文具
18.放假的日子更要早起，將今天要唸的範圍儘早唸完。
19.想要早起，就要為早上留一點樂趣。
20.每天都給自己一個獎勵
21.你的彩券一定會中
22.收集能讓自己更有勇氣的言語
【第5章】第五大讀書習慣：徹底實行以輸出為目的的輸入◎清楚認識自己的得分能力
◎只要看教科書，就能百分之百看出一個人的實力。
◎使用「比較認識法」能讓你需要背誦的量大幅減少！
◎以考題的形式整理腦海中的思緒
培養第五大讀書習慣的小撇步
23.認識「比較認識法」的五大基本原則
24.聽課時假設「下次就輪到我當講師」
25.試著將每項制度都以「一句話」加以說明
26.行動時不忘「叮！咻！法則」
27.實行「悲憤的反覆畫線大作戰」
【第6章】第六大讀書習慣：分辨出自己會和不會的考題◎打擊率超過三成的棒球選手面對無法安打的球就不會揮棒
◎只對你想捕獲的知識撒網
◎拉低分數的「知識甜甜圈化現象」症候群
◎養成正確預估自己分數的習慣
培養第六大讀書習慣的小撇步
28.如何預防「思考打滑現象」
29.你的「得分演練」完美嗎？
30.掌握出題模式的難易度
31.提升電腦卡作答的基本技巧
32.打基礎時期使用「反覆練習的魔法」的最終目標
【第7章】第七大讀書習慣：你完全不會有任何損失◎當你挑戰一項事物時，「最壞的狀況」是什麼？
◎以「邁向新學習」的動力改掉「沮喪」的習慣
◎將「感情恆溫器」的開關打開吧！
◎每個夜晚都會迎接黎明。埋頭苦幹的身影是最酷的！
培養第七大讀書習慣的小撇步
33.感謝那些你曾經做錯的問題
34.要抱持兩種「勇氣」
35.想要跳得高，就要蹲得低
36.今天就只唸「今天該唸的書」
37.希望能將實力發揮至百分之百



　　（1） 經常磨練想法，只想像「最佳結果」　　想一次考上，就不能對所有讀書方法照單全收！只要清楚認知到自己是「為了考上而唸書」，就能驅策自己思考「真正有效」的讀書方法，不被無法迅速達到結果的雜音干擾。
　　（2）不管如何，就是一直反覆練習。　　只要反覆記憶，再難的知識最後都會成為你的「常識」。活用本書獨創「3 DAYS管理法」、題庫拆開隨身攜帶、2倍速聽複習法……等訣竅，想要忘記考試重點都很難。
　　（3）先決定重要度再開始擬定計畫　　遵守「從出題頻率度、重要度高的開始著手」、「把時間放在第一位」、「計畫要可以真正實行」這三大原則，就能擬出真正有效率、讓你自然產生動力的讀書計畫，不再因為進度落後而喪氣。
　　（4）想辦法讓讀書變得有樂趣　　沒人可以將討厭的事做好，活用「咖啡唸」、挑選喜歡的文具、把習慣晚上做的事留到第二天早上……這些提升讀書動力的訣竅，試著為讀書增加一些樂趣。
　　（5）徹底實行以考試為目的的輸入　　活用本書獨創的「比較認識法」五大原則，能讓你在短期間內掌握所有考試重點，書裡龐大的知識，將成為一條條考試重點輸入你的腦袋裡。
　　（6）分辨出自己會和不會的考題　　優秀考生知道不必要的知識對自己的得分率所造成的影響，他們清楚哪些考題是能夠得分的，而哪些又是拿不到分數。所以唸書時只專心鞏固基礎部分的知識，考完後亦能準確預測自己的分數。
　　（7）你完全不會有任何損失　　要感謝你曾經做錯問題，那是老天在告訴你，你還有沒背熟的地方！冷靜審視那些無法達到成果的「錯誤讀書計畫與方法」，然後調整步調，換個思考方式，「失敗」也是難得的轉機！
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2019年4月15日 星期一

臺南市各區調解案件聲請平台 - 車禍案件

臺南市各區調解案件聲請平台 - 台南市區公所 





攜帶證件(欠缺證件者恕無法辦理)>>車禍案件

一、當事人請攜帶身分證、印章，如為公司行號請攜帶公司大小章及商業登記證明文件(可自行至 << 財政部稅務入口網公示資料查詢服務網 >> 或 << 全國商工行政服務入口網 >> 下載)，負責人未能出席請出具委任書（範例）(本會備有制式格式可來電查詢)。陪同出席者應出具身分證件並表示其身分，始得參加調解。
二、當事人如有賠償需要者，請攜帶金融機構存摺。
三、當事人未滿20歲，父母均須出席及攜帶身分證、印章、戶籍謄本(記事欄不得省略)或新式戶口名簿(丙式)。父或母親之一方未能出席應提出另一方委任之委任書（範例）；父母皆未出席則需委任年滿20歲之人代理。
四、當事人若無法出席，請委任年滿20歲之人代理【須持有當事人所出具之委任書（範例） ；另委任人須繳交身分證正（影）本、受任人須繳交身分證正本核對】。
五、車禍事件：
(一) 當事人請攜帶駕駛執照、行車執照及汽機車強制保險卡，當事人非車主，請車主本人(請提供身分證正/影本及印章)到場或出具委任書（範例）。
(二)當事人如有投保第三人責任保險者，請自行通知保險公司理賠人員到場協同調解。
(三) 受傷者請攜帶驗傷單(診斷書)及醫療收據、車損者請攜帶估價單或維修收據。
六、車禍致死事件：
請攜帶死亡證明書、除戶謄本、全戶戶籍謄本（父母，配偶，子女）、繼承系統表（範例）。

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2019年4月1日 星期一

2018美國IRS退稅實務：券商發的(Form 1042-S中的Copy C)、報稅年度(Form 1040NR)

按圖索驥

2018/04/13 
把全部文件(Form 1042-S中的Copy C、該年度的 1040NR)寄到美國
2018/06/20 
IRS直接把退稅金額退到TD Ameritrade帳戶




郵寄前最後確認： 
  1. 該年度的 1042S (券商寄發的Form 1042-S中的Copy C) 
  2. 該年度的 1040NR

按圖索驥



美國2018年度退稅(即2017全年所得)，個人免稅額為 $4050 USD(Form 1040NR第40格)，2018年6月15日前寄達所有文件比較保險，不知道該如何填寫，可以參照Instructions for Form 1040-NR，裡面有詳細的解說。





最快速的方法就是直接填表格：報稅年度(Form 1040NR)，把文件下載到你的硬碟再填寫，填完記得存檔，然後列印出來，再用筆簽上你護照上使用的名字。


 When To File
If you did not receive wages as an employee subject to U.S. income tax withholding, file Form 1040NR by the 15th day of the 6th month after your tax year ends. A return for the 2017 calendar year is due by June 15, 2018.



Where To File 












IRS官網查詢目前處理進度：







國際快捷郵件編號：英文字母 E 開頭之編號共13碼。
國際及大陸各類郵件查詢
郵件號碼：

目前最新處理結果
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處理單位
詳細資料
投遞成功
2018/04/19 - 10:34:00
郵件詳細處理過程
狀態
處理日期時間
處理單位
詳細資料
投遞不成功／郵件轉運中
2018/04/19 - 09:19:00
未妥投原因:已投入收件人郵政信箱
後續處理方式:已通知收件人領取郵件
到達寄達國投遞局
2018/04/19 - 08:45:00
離開寄達國互換局
2018/04/18 - 15:58:00
美國
免課稅:
海關查驗
2018/04/17 - 01:26:00
美國
留置原因:其他
到達寄達國互換局
2018/04/17 - 01:26:00
美國
原寄國:中華民國
出口局:TAIPEI
總包號碼:0320
已出口－資料詳如右方
2018/04/14 - 08:50:08
國際航空郵件科
目的國:美國
目的互換局:AMC LOS ANGELES
總包號碼:320
離開原寄國日期:20180414
交寄郵件
2018/04/13 - 10:33:00

目的國:美國
※1.郵件於寄達國之處理時間均為寄達國當地時間。
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2017美國IRS退稅實務：券商發的(Form 1042-S)、申請 ITIN 碼(Form W-7)、報稅年度(Form 1040NR)、中華民國護照基本資料頁影本與正本相符證明

2017/04/14 把全部文件(Form W-7、中華民國護照基本資料頁影本與正本相符證明、Form 1042-S中的Copy C、該年度的 1040NR)寄到美國

 2017/06/20 IRS寄給我專屬的ITIN

 2017/06/29 IRS寄還我繳交的外交部驗證過的護照影本

 2017/07/19 IRS直接把退稅金額退到TD Ameritrade帳戶



TD Ameritrade  
My account ---> History & Statements ---> Transactions







「就算時間放得很長，股市投資仍可能是虧損的。」
──《股海勝經，第99頁，絕版書》





郵寄前最後確認：
1. W-7 表格
2. 外交部驗證過的護照影本或護照正本(選一種繳交即可)
3. 該年度的 1042S (券商寄發的Form 1042-S中的Copy C)
4. 該年度的 1040NR

 若是初次申請 ITIN ，連同報稅，請寄到：
Internal Revenue Service
ITIN Operation
P.O. Box 149342
Austin, TX 78714-9342 USA





查詢目前處理進度
IRS 查詢進度網址：
2017/07/19 IRS直接把退稅金額退到TD Ameritrade帳戶




TD Ameritrade  
My account ---> History & Statements ---> Transactions








2017/06/29 IRS寄還我繳交的外交部驗證過的護照影本



2017/06/20 IRS寄給我專屬的ITIN

2017/04/14 把全部文件(Form W-7、中華民國護照基本資料頁影本與正本相符證明、Form 1042-S中的Copy C、該年度的 1040NR)寄到美國

國際及大陸各類郵件查詢
http://postserv.post.gov.tw/pstmail/main_mail.html



聖方濟的祈禱詞:「請讓我可以去撫慰而不尋求撫慰；去了解而不尋求了解；去愛而不尋求愛；因為唯有忘記自我才能發現自我。」

修改來源：



本篇英文部分取自美國Internal Revenue Service(IRS)、TD Ameritrade等，可以跳過不看，只是用來強化我們為什麼要這樣做的根據，因為充分了解過後，有所本才能安心。

 就親自報稅來看，可以用英文解決問題，重點就是用，而不是學，不要再學英文了，學而不用，簡直是浪費生命。

 感恩網路上眾多前輩貢獻心力，在此整理成自己運用的流程，日後回顧也能較快上手。

 第一次報稅一定會不知道怎麼開始比較好，但只要開始填了第一格，問題在過程中就會自動浮出來，不要老想著要別人幫忙(例如台灣指數化投資神人綠角醫師)，老追著過期很多年的資料也不是辦法。我們要學會自己求解，本著人助自助的精神，盡量依靠自己找出答案，盡量把求解的過程跟來源貼給大家，保持資料的新鮮度，這樣才能走得踏實，分享跟助人為快樂之本，可真是一點都沒說錯。

 最快速的方法就是直接填這兩份表格：申請 ITIN 碼(Form W-7)、報稅年度(Form 1040NR)，把文件下載到你的硬碟再填寫，填完記得存檔，然後列印出來，再用筆簽上你護照上使用的名字。

 整篇看完，如果你還無法按圖索驥，實做一次看看，那就只好花錢去上某名師的報稅課程，也許短期內還算值得，但長期來說絕對比不上親身克服學得多，因為你始終像個嬰兒般無法斷奶，永遠無法自學而獨立操作，何不試著自己走一遍呢。

exemptionnoun [ C/U ]

 US /ɪɡˈzemp·ʃən/

An exemption is a particular amount of money that is not taxed:
[ C ] a tax exemption

考慮成本後確認是否想要退稅
  1. 報稅的主要目的是為了可以退稅
  2. 因報稅需要郵寄成本，省一點的話可以不用年年報，最多可累積3個年度再一次報 (如2016年可以同時申報2013-2015的退稅)，但是非當年度的退稅，美國國稅局會以支票的形式退稅寄到台灣給你。美國的支票在台灣只能光票託收，但要付銀行費用，不然就是把支票用拍照的方式存到美國券商嘉信(Charles Schwab)，免收費，但前提是你要有嘉信的帳戶。每一年都報稅的話，退稅可以直接存入TD，但每年都要花錢郵寄文件。考量提領期、免稅額、ACH電子轉帳、VISA Debit card(VISA金融卡)跟退稅的支票去處，值得研究一下在嘉信開戶，開戶門檻，需先匯入$25,000鎂以上的資產，才算開戶成功。
  3. 本篇文章所列方法，為 ECI (effectively connected income) 報稅方式
  4. 美國2017年度報稅(即2016所得)的個人免稅額為 $4050 USD
  5. 如何下載 1042S 表格： TD Ameritrade 券商：登入網銀 > My Account > Tax Center > 選擇年度 > 點擊 1042S 即可



申請流程：
1. 
申請 ITIN 碼 (Individual Taxpayer Identification Number的縮寫。這個碼純粹是報稅用的，也只有報稅的用途。)ITIN的用途為何? (What is an ITIN used for?) ITIN只用於申報聯邦稅，沒有其他任何用途。國稅局核發ITIN給個人，以幫助他們遵從美國稅法的規定，同時它也提供了一個辦法，能夠有效率地處理與記錄沒有社會安全號碼(SSN)者的稅表和繳納的稅金。
填寫 W-7 form ，點此下載 (來源：https://www.irs.gov/uac/About-Form-W7)

如何填寫教學文：





E-File Options for Individuals
What's New 
You can file your Form 1040NR electronically. Beginning with your 2016 Form 1040NR, you can electronically file (e-file) your return. We encourage you to e-file. When you e-file, you can save time, increase your accuracy, and more. For additional information, see Options for e-filing your returns – safely, quickly, and easily, later, or go to IRS.gov and click on IRS e-file.


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Form W-7, Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number

Use this form to apply for an IRS individual taxpayer identification number (ITIN). An ITIN is a nine-digit number issued by the U.S. Internal Revenue Service (IRS) to individuals who are required for U.S. tax purposes to have a U.S. taxpayer identification number but who do not have and are not eligible to get a social security number (SSN).

Current Products

Form W-7
Application for IRS Individual Taxpayer Identification Number
▶ For use by individuals who are not U.S. citizens or permanent residents.
2.用護照正本申請的話問題還是比較少啦。護照有潛在的寄丟或弄壞的風險，但初期沒有其他費用。



申請外交部認證過影本與正本相符證明 (費用400元)
來源：http://ribtw.blogspot.com/2014/03/itin.html?showComment=1396330666292#c5174850670974225382

由外交部辦護照的地方所發的影本與正本相符的文件，IRS 是會寄回的。以護照十年的時間，這一張證明最多可以申請兩次ITIN碼。若怕寄護照正本過去會遺失的話，可以使用此方法。2013年申請ITIN是用外交部認證的護照影本，就是證明此影本與正本相符。自己印彩色的有照片及簽名的那頁，在空白處，外交部領事局會蓋鋼印，附註證明文字。這份文件要400元，小貴。我再加上一封信，說明這份文件是由中華民國政府官方發出的證明文件，IRS是接受的。申請完後，會再寄回來，等五年後ITIN期滿，還可以用一次。給有需要的人參考。jwhei您影印的護照影本是用彩色的還是黑白的? 影本，黑白，OK。不用怕。特別說明一下，我當初也是因為怕護照遺失，所以用這個方法。我的附件是一封信供參考The completed W-7 form and a certified copy of my passport are enclosed.This copy has been certified as a true copy of the original. It was certified by Chia-Ming Chao,section chief ,Southwestern Taiwan Branch Office, Ministry of Foreign Affairs, Republic of China, signed on April 24, 2013.Please feel free to contact me by email ([my email address:jwhei@**********]) . Thank you for your kind assistance. jwhei

如何申請：
外交部南部辦事處 - 外交部領事事務局全球資訊網
http://www.boca.gov.tw/ct.asp?xItem=2994&ctNode=706&mp=1
80143高雄市前金區成功一路436號2樓






申請護照、簽證及文件證明櫃台受理時間為週一至週五 上午：08：30 — 下午：17：00 (中午不休息，另申辦護照櫃台每週三延長辦公時間至20:00止，惟倘遇天災或停電等不可預期情況，本處得視狀況調整(或暫停)受理時間)。 (週六、週日及國定假日不上班)

中華民國護照基本資料頁影本與正本相符證明

出具證明申辦說明

說明倘國、內外要證機關無特別規定要求我國護照基本資料頁影本須先經國內地方法院公證處或民間公證人證明，申請人可直接向本局或本部中部、南部、東部、雲嘉南四辦事處申辦出具中華民國護照基本資料頁影本與正本相符之證明。
應備文件1.填妥之文件證明申請表。
2.中華民國護照正本及影本兩份（一份為供本部存卷用）。（註:倘護照基本資料頁影本證明係為持往國外證明本人簽名與護照上之簽名相同者，請先檢查持照人是否已於護照正本上簽妥姓名）

3.申請人未能親自辦理，可填妥文件證明申請表上之委任書（申請人須親簽）或另提出經申請人親簽之委任書正本委任他人代為申請，另應檢具申請人之護照正本辦理。

4.申請人為公司行號，請檢附法人設立證明文件正本並另提供影本一份供本部存卷（倘無法提出法人設立證明文件正本，可提供影本並加蓋公司大、小章後供本部存卷）及加蓋公司大、小章之委任書正本，代理人（送件人）請攜帶職員證明及身分證明文件正本（另各提供影本一份供本部存卷）。
※代理人應成年（滿二十足歲）且具有行為能力。
※倘申請人未成年或受監護宣告，須由法定代理人或由法定代理人委託他人代為送件，由法定代理人代為送件時，另需檢附法定代理人之身分證明文件及足認具申請人法定代理人資格之證明文件。

驗證費用1.一般正常件收費，每件新台幣四百元。
2.速件處理費，每件加收新台幣二百元。
※已完成速件繳費程序後即不得辦理退費。
工作天數1.一般正常件：二個工作天。
2.速件處理：一個工作天（當日送件，隔日取件）。
※文件內容有疑義，須再行查證者，不在此限。
※倘遇突發不可抗拒之狀況（例颱風假）則領件日順延。

 文件證明申請須知重要資訊[http://www.boca.gov.tw/content?mp=1&CuItem=1410]

倘申請人不便領件，為便利民眾，申請人於本局完成送件程序後，可持收據正本至本局一樓大廳郵局代辦處，繳付郵資申請由郵局代領代寄回文件之服務；倘向外交部中部辦事處申辦，可於完成送件程序後，自行持收據向該處所在之辦公區內之黎明郵局(台中市南屯區博愛街80巷49號)繳付快捷郵資，申請由郵局代領代寄回文件之服務；向外交部南部、東部及雲嘉南辦事處申辦，則可於完成送件程序後，向櫃檯同仁預付回郵郵資並填妥信封，該三辦事處將於文件完成證明後，逕寄回申請人。


3.ITIN to be requested
1040NR form
請根據報稅年度選擇該年度的 1040NR 表格來填寫，點此下載。

 如何填寫教學：

<o>TD Ameritrade</o>的全新<o>Direct Deposit</o>服務<br><small>——免申請即可退稅入戶，退稅$2500以上還有現金回饋</small> - Rib的投資學習筆記

Can I direct deposit my tax refund into my TD Ameritrade account?
You may be able to automatically deposit your tax refund into your TD Ameritrade account. Please refer to IRS or state instructions regarding direct deposit to find out if you are eligible for this service.

If you are eligible for direct deposit, enter the following information on your Form 1040 and Form 1040A:
  • For Routing number, enter the TD Ameritrade routing number: 021912915
  • For Account number, enter the TD Ameritrade brokerage account number. (To find your account number, go to Client Services > My Profile > Personal Information.)

美國券商TD Ameritrade 的服務。只要是它的客戶，不論資產大小，都可以請IRS 將退稅直接匯入TD Ameritrade的帳戶之中。 使用方法很簡單，例如要直接退税入戶的話，只要在 1040NR 表格填入



Routing number 021912915 (共九位數)
Type: Checking
Account number (可至 Client Services > My Profile > Personal Information 查看)。

 自動存入帳戶的退稅方法，可以讓台灣投資朋友更快速、更方便與 更經濟的取得退稅款項。



Form 1040-NRU.S. Nonresident Alien Income Tax Return2016
Inst 1040-NRInstructions for Form 1040-NR, U.S. Nonresident Alien Income Tax Return2016



Form 1040NR, U.S. Nonresident Alien Income Tax Return

You may need to file Form 1040NR if you:
  • were a nonresident alien engaged in a trade or business in the United States,
  • represented a deceased person who would have had to file Form 1040NR, or
  • represented an estate or trust that had to file Form 1040NR.

Current Products












郵寄前最後確認：
1. W-7 表格
2. 外交部驗證過的護照影本OR護照正本
3. 該年度的 1042S (券商寄發的Form 1042-S中的Copy C)
4. 該年度的 1040NR

郵寄地址：
a. 若是初次申請 ITIN ，連同報稅，請寄到：
Internal Revenue Service
ITIN Operation
P.O. Box 149342

Austin, TX 78714-9342 USA


b. 若已有 ITIN ，只要報稅，請寄到：
Department of the Treasury
Internal Revenue Service Center
Austin, TX 73301-0215 U.S.A

 Where To File E-file. 
If you e-file your return, there is no need to mail it. See the e-file page, earlier, or IRS.gov for more information. However, if you choose to mail it, filing instructions and addresses are below. 

 Individuals. 

 If you are not enclosing a payment, mail Form 1040NR to: 
Department of the Treasury 
Internal Revenue Service 
Austin, TX 73301-0215 
U.S.A. 

 If enclosing a payment, mail Form 1040NR to: 
Internal Revenue Service 
P.O. Box 1303 
Charlotte, NC 28201-1303 
U.S.A. 

同時寄 ITIN 申請及報稅資料時,應寄至a (以最新文件為主，此地址僅供參考)




國際快捷郵寄狀態查詢：(網頁右上角輸入郵件編號查詢)
https://www.usps.com/

查詢 IRS 處理狀況
https://sa.www4.irs.gov/irfof/lang/en/irfofgetstatus.jsp
綠角教學文：
http://greenhornfinancefootnote.blogspot.tw/2010/05/check-on-your-refund.html

第一次報稅的預計花費：
1. 護照影本與正本相符文件 => 400元
2. 國際快捷費用 (我一次寄三個年份的文件) => 390元
3. 退稅直接存入美國券商帳戶成本 => 0元
(若你沒辦法直接存入美國券商帳戶，你收到支票要兌換成現金以後，還需要光票託收的費用)
=============================
我的花費最基本是 790元 => 若退稅金額低於此金額請暫緩報稅，累積幾個年度後再一起申報。

美國券商報稅教學整理懶人包：
http://hclovenote.blogspot.tw/2016/03/2016-03-26.html

查詢目前處理進度(IRS 查詢進度網址：
https://sa.www4.irs.gov/irfof/lang/en/irfofgetstatus.jsp)





番外篇：會開嘉信理財的帳戶，不外乎就是想拿到他的VISA Debit card(VISA金融卡)和支票，並和TD Ameritrade帳戶做一個完美的搭配，絕對是地表上最強的組合無誤。

首先了解嘉信開戶的注意事項：



嘉信提供的VISA Debit Card(VISA金融卡)是一個強而有力的工具：
  • 若有緊急的小額資金需求，可以很容易在台灣ATM提領遠在美國的資金(免手續費)。
  • 在美資產的配息，能提供現金流作為被動收入(例如有投資JNK月配息的高收益債)
  • 出國旅遊，跨國提款免手續費。比在台灣拿現鈔換匯划算，也不需要帶一堆現鈔在身上。
  • 使得投資美股，少了一些距離感，多了一份安心感。

而嘉信提供的美金支票：
  • 支票帳戶可以用來存入IRS的退稅(Direct deposit)。
  • 開立後可透過光票託收存入台灣的銀行外幣帳戶(無金額限制)
  • 可以在TD Ameritrade帳戶設ACH電子轉帳，不管是從嘉信轉帳到TD或是從TD轉帳到嘉信，只要在TD網路銀行上做操作即可完成(也是免手續費)

最後，美金支票可以利用嘉信APP存入帳戶。(限開戶滿九個月以上的用戶申請)




HC愛筆記 財經部落格
2017年美國券商報稅已經起跑，還不知道如何報稅的投資朋友可以參考這篇懶人包。
另外，今年特別花時間整理了1040NR表格的填寫方式，做了一個簡易詳盡的懶人包，只要依樣畫葫蘆，保證花不到半小時就可搞定，也不需要花上千元去上什麼美國券商報稅課程。
目前只提供給曾支持HC的投資朋友參考
1040NR懶人包下載(需有解壓縮密碼才可觀看)：
https://www.dropbox.com/…/kr8x9x…/AABWUGK46q4SmDDXmW3goBfIa…
索取解壓縮密碼之條件：
1. 曾給 HC 推薦開戶且電匯成功，有拿到推薦金的投資朋友。(包括 Firstrade 或 TD Amertirade 的美國券商開戶)
活動詳情：
http://hclovenote.blogspot.tw/…/td-ameritrade-252016-2016-0…
2. 曾給 HC 推薦新申辦花旗信用卡且成功拿到推薦金的朋友。
活動詳情：https://www.facebook.com/hclovenote/posts/1913658535536096
符合條件的朋友，欲索取解壓縮密碼，請填寫此表單：https://goo.gl/forms/YoHUpoPUbGQdSv3U2
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